![\"Americalat\"](\"\/wp-content\/uploads\/2023\/06\/americalat.webp\")
Foto:AE.<\/p>\nFoto:AE.<\/p>\n
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Los desaf\u00edos de un complejo est\u00e1ndar OCDE en la regi\u00f3n<\/strong><\/p>\n \u00a0<\/p>\n Abril, (AE).-Am\u00e9rica Latina comienza a adoptar una nueva normativa global en el \u00e1mbito de las cuentas financieras. M\u00e9xico y Argentina ya se adaptaron. Este a\u00f1o lo hacen Brasil y Chile, entre otros. Siguen en la lista los pa\u00edses de Centroam\u00e9rica.\u00a0\u00a0\u00a0<\/p>\n Brasil, Chile, Costa Rica, Uruguay y Panam\u00e1 son algunos de los pa\u00edses de la regi\u00f3n que deben dar pasos normativos concretos durante el 2018 para cumplir con el Common Reporting Standards (CRS). Otros, como Argentina, M\u00e9xico y Colombia, ya se adaptaron en 2017.<\/p>\n CRS es una regulaci\u00f3n surgida en la Organizaci\u00f3n para la Cooperaci\u00f3n y el Desarrollo Econ\u00f3mico (OCDE), considerada un est\u00e1ndar internacional para el intercambio autom\u00e1tico de informaci\u00f3n sobre cuentas financieras. Como su objetivo principal es asegurar el cumplimiento tributario, las entidades relacionadas pueden disponer peri\u00f3dicamente de informaci\u00f3n fiscal de todas las inversiones que sus contribuyentes mantienen en entidades del extranjero.<\/p>\n \u201cLa OCDE subraya que CRS proporciona un enfoque consistente para cuatro aspectos esenciales: la forma en la que se reporta la informaci\u00f3n financiera; las instituciones del sector que deben abrir sus datos; las cuentas que est\u00e1n obligadas a ser informadas; y los procedimientos exigidos a las entidades financieras para identificar las cuentas reportables.<\/p>\n Adem\u00e1s, la regulaci\u00f3n permite que los gobiernos cuenten con datos fehacientes de los activos generados por residentes fiscales que se encuentran fuera de su jurisdicci\u00f3n.\u201d Izabella Koeijers – Portfolio Director, Compliance and Regulatory Services de TMF Group.<\/p>\n Algunas complejidades<\/p>\n Pero no se trata de una instancia f\u00e1cil. Por el contrario, requiere de varios desaf\u00edos para ponerla en pr\u00e1ctica. Es m\u00e1s, evaluaciones hechas por la empresa de servicios empresariales TMF Group, entre 2016 y 2017, indican que se requiere incluso de mucha planificaci\u00f3n, manejo de tiempo y recursos para cumplir con el CRS.<\/p>\n Para los gobiernos, en tanto, se trata de un est\u00e1ndar muy conveniente por tres razones: al incorporarlo a sus legislaciones, disponen de nuevos ingresos, gracias a la visibilidad de residentes fiscales que antes no eran advertidos; participan m\u00e1s activamente en el comercio global, y acceden a fondos y programas de ayuda internacional.<\/p>\n Din\u00e1mica \u00fatil<\/p>\n Guatemala, Rep\u00fablica Dominicana, Paraguay, Ecuador, Per\u00fa y El Salvador son pa\u00edses de la regi\u00f3n que han suscrito la Multilateral Competent Authority Agreement (MCAA, por sus siglas en ingl\u00e9s), que significa la aceptaci\u00f3n a los principios del CRS, aunque este acuerdo no implica el compromiso de fechas para su implementaci\u00f3n.<\/p>\n \u00bfY qu\u00e9 significa -en la pr\u00e1ctica- que los pa\u00edses adopten este est\u00e1ndar OCDE? Seg\u00fan precisa Lyndsey Wheeler, Managing Director para Centroam\u00e9rica en TMF Group, incluye resolver problemas de privacidad de datos, y establecer tanto las sanciones aplicables como los mecanismos para intercambiar informaci\u00f3n de manera segura entre instituciones financieras, gobiernos y pa\u00edses.<\/p>\n Eso s\u00ed, Wheeler advierte: \u201cLas instituciones financieras se han visto sobrecargadas con la recopilaci\u00f3n de datos de los usuarios de cuentas bancarias, por lo que han incluido en su requisito de cumplimiento que los clientes llenen autocertificaciones; as\u00ed, los titulares tienen la responsabilidad de proporcionar informaci\u00f3n correcta y precisa de sus cuentas, como parte del proceso de incorporaci\u00f3n que incluye informaci\u00f3n sobre nacionalidad, ciudadan\u00eda e identificaci\u00f3n fiscal\u201d.<\/p>\n Breve mirada regional<\/p>\n Entre las normas que ha ido incorporando Colombia -por ejemplo- en los \u00faltimos a\u00f1os, para atacar la evasi\u00f3n fiscal, se incluye el refuerzo legislativo para considerar como un delito la omisi\u00f3n o la presentaci\u00f3n inexacta de activos o pasivos. Es as\u00ed como se incluyen penas de prisi\u00f3n de entre cuatro a nueve a\u00f1os y una multa de hasta el 20% de los activos comprometidos.<\/p>\n En Brasil, en tanto, se esperan aspectos positivos y otros m\u00e1s complejos. Entre los primeros se observa el fortalecimiento de acuerdos con Argentina, ya que el MCCA suscrito entre ambos permite acuerdos bilaterales. Sin embargo, se espera el surgimiento de procesos judiciales, debido a que en el pa\u00eds existe un conflicto entre el intercambio autom\u00e1tico de informaci\u00f3n y la protecci\u00f3n de datos personales sin autorizaci\u00f3n expresa. \u201cCualquier suministro o recepci\u00f3n de informaci\u00f3n confidencial por parte de las autoridades brasile\u00f1as se considera ilegal\u201d, explica Wheeler.<\/p>\n Por su parte, Martin Improta, Head of Structured Finance Services en TMF Uruguay, enfatiza que Am\u00e9rica Latina gana mucho con la incorporaci\u00f3n del CRS, ya que al adoptar normativas de pa\u00edses europeos, se genera una igualdad de condici\u00f3n regional y global en la que desaparecen antiguos mitos respecto de realizar o no operaciones en pa\u00edses de la regi\u00f3n. \u201cLos beneficios de apertura para nuestros pa\u00edses son importantes, ya que adoptar medidas OCDE abre puertas para el desarrollo de pol\u00edticas socioecon\u00f3micas de vanguardia, y es un paso para el objetivo de disminuir las desigualdades econ\u00f3micas que a\u00fan se encuentran presentes\u201d, explica el ejecutivo.<\/p>\n \u00bfQu\u00e9 ganan los pa\u00edses con sumarse a la normativa CRS?<\/p>\n El prop\u00f3sito es combatir la evasi\u00f3n de impuestos. No es casualidad que un tema central de las elecciones en Centroam\u00e9rica es la reforma fiscal y los nuevos impuestos, porque los pa\u00edses de esta zona necesitan mayor y mejor infraestructura, mientras sus deudas siguen creciendo; aunque la gente argumenta que los gobiernos deben esforzarse m\u00e1s en recaudar los impuestos, antes de aumentarlos.<\/p>\n Hay otra raz\u00f3n por la cual a los pa\u00edses les interesa participar: se trata del temor a ser castigado e ingresar a la \u201cblack-list\u201d o ser titulado no cooperativo con la OCDE o la Uni\u00f3n Europea, arriesgando su reputaci\u00f3n global.<\/p>\n \u00bfDe qu\u00e9 forma temas como el CRS deben ser abordados y considerados?<\/p>\n Hay una barrera pendiente para superar y es el tema de la privacidad de los datos. Como sucede con el caso de Brasil, no se puede enjuiciar a una persona que conscientemente evade impuestos, por el hecho de que habr\u00eda una violaci\u00f3n de privacidad de datos. Otro tema que es necesario revisar es el de las multas y sanciones que tienen los pa\u00edses.<\/p>\n \u00bfSe ve afectada la incorporaci\u00f3n del CRS por el clima electoral?<\/p>\n En general, hay poca informaci\u00f3n circulando sobre CRS. La gente solo se enfrenta con el CRS cuando abre cuentas bancarias nuevas o cuando el banco actualiza el expediente de compliance.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Los desaf\u00edos de un complejo est\u00e1ndar OCDE en la regi\u00f3n<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":63506,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[23],"tags":[],"class_list":["post-67975","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-boletines-regionales"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/rmtsolutions.net\/sela\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/67975","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/rmtsolutions.net\/sela\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/rmtsolutions.net\/sela\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/rmtsolutions.net\/sela\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/rmtsolutions.net\/sela\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=67975"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/rmtsolutions.net\/sela\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/67975\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/rmtsolutions.net\/sela\/wp-json\/wp\/v2\/media\/63506"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/rmtsolutions.net\/sela\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=67975"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/rmtsolutions.net\/sela\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=67975"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/rmtsolutions.net\/sela\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=67975"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}